 Банковское дело : учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Ва-ленцева [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лав-рушина. — 4-е изд., стер. — М. : КНОРУС, 2006. — 768 с. Всесторонне освещаются вопросы банковской теории и практики. Подробно рассматривается процесс деятельности банка как элемента банковской системы. Материал базируется на богатом отечественном и зарубежном опыте. Приводятся многочисленные примеры. Авторами учитываются изменения, произошедшие за последнее время в нормативной базе, регламентирующей работу банков, и в банковской практике.
Предисловие..................................................................................................................................................9
Раздел I
ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА КАК ЭЛЕМЕНТА БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
Глава 1. Сущность банка и экономические основы его деятельности..................................14
1.1. Представления о сущности банка с позиции его исторического развития...................14 1.2. Современные представления о сущности банка................................................................19 1.3. Содержание банковской деятельности................................................................................25 1.4. Основные направления деятельности Центрального банка Российской Федерации как элемента банковской системы.............................................36 1.5. Коммерческий банк и его инфраструктура как элементы банковской системы..........50 1.6. Взаимоотношения Центрального банка Российской Федерации с коммерческими банками.................................................................................................56 1.7. Место рисков в банковской деятельности и их классификация.....................................58 Контрольные вопросы....................................................................................................................64
Глава 2. Правовые основы банковской деятельности................................................................66
2.1. Система современного банковского законодательства....................................................66 2.2. Эволюция банковского законодательства в России..........................................................69 2.3. Особенности первых банковских законов 1990 года........................................................71 2.4. Общая характеристика современного банковского законодательства..........................74 2.5. Законодательные основы деятельности современного банка.........................................77 2.6. Банковская монополия...........................................................................................................84 Контрольные вопросы.....................................................................................................................85
Глава 3. Регулирование взаимоотношений банка с клиентами...............................................86
3.1. Особенности взаимоотношений банка с клиентами.........................................................86 3.2. Открытие клиентских счетов в банке................................................................................103 3.3. Гарантирование (страхование) вкладов граждан............................................................112 3.4. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем..................138 Контрольные вопросы...................................................................................................................45
Глава 4. Организационно-правовые формы кредитных учреждений..................................147
4.1. Обеспечение безопасности банков.....................................................................................147 4.2. Финансовое оздоровление кредитных организаций.......................................................156 4.3. Реорганизация кредитных организаций............................................................................172 4.4. Ликвидация банков...............................................................................................................181 4.5. Общие принципы организации управления банком......................................................187 4.6. Структура аппарата управления банка и задачи основных его подразделений.........191
Раздел II
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Глава 5. Ресурсы коммерческого банка и его капитальная база...........................................200
5.1. Ресурсы коммерческого банка: структура и характеристика........................................200 5.2. Понятие и структура собственного капитала...................................................................202 5.3. Оценка достаточности собственного капитала банка.....................................................209 5.4. Привлеченные средства коммерческого банка................................................................222 Контрольные вопросы...................................................................................................................231
Глава 6. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка..................................................233
6.1. Доходы коммерческого банка.............................................................................................233 6.2. Расходы коммерческого банка............................................................................................237 6.3. Процентная маржа................................................................................................................240 6.4. Оценка уровня доходов и расходов коммерческого банка............................................244 6.5. Формирование и использование прибыли коммерческого банка.................................248 6.6. Оценка уровня прибыли коммерческого банка..............................................................251 Контрольные вопросы...................................................................................................................259
Глава 7. Ликвидность коммерческого банка...............................................................................260
7.1. Понятие и факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка....................260 7.2. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков...............................268 7.3. Зарубежный опыт оценки ликвидности коммерческих банков....................................279 Контрольные вопросы..................................................................................................................284
Раздел III
УСЛУГИ И ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Глава 8. Пассивные операции банков...........................................................................................286 8.1. Структура и общая характеристика пассивных операций банков................................286 8.2. Операции по формированию собственных ресурсов.....................................................287 8.3. Депозитные и недепозитные операции.............................................................................291 Контрольные вопросы....................................................................................................................298
Глава 9. Структура и качество активов банка...........................................................................299
9.1. Экономическое содержание и классификация активных операций банка..................299 9.2. Структура активов банка.............................302 9.3. Международная практика оценки качества банковских активов.................................303 9.4. Качество активов российских банков................................................................................307 Контрольные вопросы...................................................................................................................308
Глава 10. Организация безналичных расчетов и межбанковские корреспондентские отношения......................................................................................309
10.1. Роль организации безналичных расчетов в экономике.................................................309 10.2. Расчеты в нефинансовом секторе (в народном хозяйстве).............................................311 10.3. Расчеты в финансовом секторе (между банками)...........................................................338
Глава 11. Оценка кредитоспособности клиентов банка.............................................................374
11.1. Понятие и критерии кредитоспособности клиента.........................................................374 11.2. Кредитоспособность крупных и средних предприятий.................................................376 11.3. Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса...........................................392 11.4. Оценка кредитоспособности физического лица..............................................................395 Контрольные вопросы....................................................................................................................401
Глава12. Процесс кредитования экономических субъектов.....................................................402
12.1. Элементы системы кредитования......................................................................................402 12.2. Общие экономико-технологические основы кредитования..........................................409 Контрольные вопросы....................................................................................................................429
Глава13. Организация отдельных видов кредита......................................................................430
13.1. Современные способы кредитования................................................................................430 13.2. Кредитование по контокорренту........................................................................................431 13.3. Кредитование по овердрафту..............................................................................................436 13.4. Краткосрочное кредитование по укрупненному объекту в пределах кредитной линии...................................................................................................................451 13.5. Синдицированное кредитование........................................................................................460 13.6. Целевые кредиты ..................................................................................................................467 13.7. Организация потребительского кредита...........................................................................470 13.8. Ипотечный кредит................................................................................................................486 13.9. Межбанковские кредиты.....................................................................................................501 13.10. Кредиты Банка России коммерческому банку.................................................................517 Контрольные вопросы....................................................................................................................527
Глава14. Кредитный договор.......................................... .................................................................529
14.1. Правовой и экономический аспекты кредитного договора банка с клиентом...........529 14.2. Основные требования к содержанию и форме кредитного договора, предъявляемые российскими банками..............................................................................532 14.3. Международный опыт использования кредитных договоров в банковской практике..................................................................................................................................537 Контрольные вопросы..................................................................................................................543
Глава 15. Формы обеспечения возвратности кредита.................................................................544
15.1. Понятие формы обеспечения возвратности кредита......................................................544 15.2. Залог и залоговый механизм...............................................................................................547 15.3. Уступка требования (цессия) и передача права собственности....................................563 15.4. Гарантии и поручительства................................................................................................565 15.5. Современная российская практика использования различных способов обеспечения возвратности кредита и ее оценка...............................................................568 15.6. Классификация предприятий по степени кредитного риска в зависимости от финансового состояния и качества обеспечения кредита.........................................573 Контрольные вопросы...................................................................................................................575
Глава16. Банковский процент и процентные вычисления ...................................................577 16.3. Процентный риск и процентная политика коммерческого банка.................................594 Контрольные вопросы....................................................................................................................602
Глава 17. Лизинговые операции коммерческих банков.............................................................603
17.1. История возникновения и развития лизинга....................................................................603 17.2. Сущность лизинговой сделки............................................................................................606 17.3. Основные элементы лизинговой операции......................................................................607 17.4. Классификация лизинга и лизинговых операций............................................................613 17.5. Организация лизинговых операций и содержание лизингового договора..................620 17.6. Риски лизинговых сделок...................................................................................................621 Контрольные вопросы....................................................................................................................623
Глава 18. Операции коммерческих банков с ценными бумагами............................................624
18.1. Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг...............................................624 18.2. Выпуск банком собственных ценных бумаг....................................................................628 18.3. Инвестиционные операции коммерческих банков с ценными бумагами....................639 18.4. Операции РЕПО....................................................................................................................643 Контрольные вопросы....................................................................................................................646
Глава 19. Валютные операции коммерческих банков.................................................................648
19.1. Сущность валютных операций...........................................................................................648 19.2. Классификация валютных операций.................................................................................650 19.3. Лицензирование валютных операций................................................................................660 19.4. Виды валютных операций...................................................................................................668 19.5. Регулирование валютных операций коммерческих банков...........................................679 Контрольные вопросы....................................................................................................................685
Глава 20. Кассовые операции коммерческих банков...................................................................686
20.1. Кассовые операции банка.....................................................................................................686 20.2. Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами...............................687 20.3. Организация приема наличных денег................................................................................688 20.4. Организация выдачи наличных денег...............................................................................689 20.5. Организация инкассации и доставки наличных денег....................................................690 20.6. Порядок заключения операционной кассы.......................................................................692 20.7. Основы организации налично-денежного оборота.........................................................692 20.8. Прогнозирование налично-денежного оборота...............................................................695 20.9. Контроль за соблюдением кассовой дисциплины клиентами кредитной организации........................................................................................................698 Контрольные вопросы...................................................................................................................700
Глава 21. Современные банковские продукты и технологии....................................................701
21.1. Пластиковые карты...............................................................................................................701 21.2. Банкомат как элемент электронной системы платежей.................................................723 21.3. Межбанковские электронные переводы денежных средств в торговых организациях.....................................................................................................725 21.4. Home banking — банковское обслуживание клиентов на дому и на их рабочем месте..........................................................................................................727 21.5. Хранение ценностей.............................................................................................................730 21.6. Форфейтинговые операции банков....................................................................................731
Глава 22. Банковская отчетность......................................................................................................740
22.1. Значение и виды банковской отчетности..........................................................................740 22.2. Баланс банка и принципы его составления.....................................................................742 22.3. Годовая отчетность кредитной организации....................................................................744 22.4. Публикуемая отчетность кредитных организаций и банковских/консолидированных групп.........................................................................747 22.5. Консолидированная отчетность.........................................................................................751 22.6. Проблемы перехода кредитных организаций на составление отчетности с учетом требований МСФО...............................................................................................758 Контрольные вопросы.....................................................................................................................764 Литература.......................................................................................................765 | 
