 Жарковская, Елена Павловна. Банковское дело : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е. П. Жарковская. — 5-е изд., испр. и доп. — Москва : Омега-Л, 2007. — 476 с. — (Высшее финансовое образование). Данный учебник разработан в соответствии со стандартами Министерства высшего образования и программой курса «Банковское дело». В нем рассмотрены вопросы организации банковских систем, формы и методы регулирования денежно-кредитной эмиссии в России и за рубежом, виды банковских операций по привлечению и размещению ресурсов, вопросы анализа деятельности, управления ликвидностью и формирования прибыли коммерческого банка. Практическая ценность (и оригинальность) учебника состоит в том, что по каждой теме разработаны структурно-логические схемы, позволяющие глубже понять учебный материал. СОДЕРЖАНИЕ ПРЕДИСЛОВИЕ................................................................................................5
Раздел I
БАНКИ И БАНКОВСКИЕ СИСТЕМЫ
1. История развития, виды и современное состояние банковских систем..........................................................................................8 1.1. История развития банковского дела...........................................,........8 1.2. Мировые банковские системы на современном этапе....................10 2. Центральные банки. Сущность, функции и роль в регулировании экономики......................................................................................................68 2.1. История возникновения и сущность центральных банков............68 2.2. Основные функции центральных банков.........................................73 2.3. Банк России как орган контроля и регулирования деятельности коммерческих банков..................................................97 3. Коммерческие банки, функции и структура..............................................107 3.1. Назначение, функции, принципы деятельности, формы собственности, структура коммерческого банка...........................107 3.2. Порядок создания и ликвидации коммерческого банка...............113 3.3. Величина банка и основные направления его расширения .........126 3.4. Виды удаленных подразделений......................................................130 3.5. Порядок открытия, регистрации и ликвидации различных удаленных подразделений.................................................................136 3.6. Примерная структура управления удаленных подразделений.
Виды деятельности удаленных подразделений..............................140
Раздел II
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
4. Коммерческий банк и система денежных расчетов..................................150 4.1. Система денежных расчетов и платежный механизм Система межбанковских расчетов...................................................150 4.2. Формы расчетов и платежные документы......................................173 5. Операции коммерческих банков................................................................187 5.1. Операции коммерческих банков по формированию ресурсов.....187 5.2. Активы коммерческих банков. Кредитные операции коммерческих банков. Операции межбанковского кредитования......................................................................................201 5.3. Валютные операции коммерческих банков....................................239 5.4. Операции с ценными бумагами.......................................................257 5.5. Лизинговые операции коммерческих банков.................................266 5.6. Факторинговые операции коммерческих банков..........................291 5.7. Трастовые операции коммерческих банков....................................295 5.8. Депозитарная деятельность коммерческих банков в России.......303 5.9. Ипотечные операции коммерческих банков..................................305 6. Бухгалтерский учет и отчетность в коммерческих банках......................330 6.1. Бухгалтерский учет в банках и его особенности. Бухгалтерский баланс коммерческого банка..................................330 6.2. Основные формы отчетности коммерческих банков перед Банком России.........................................................................341
Раздел III
ЭФФЕКТИВНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
7. Банковские риски, надежность и эффективность коммерческих банков..................................................................................366 7.1. Надежность, ликвидность и платежеспособность коммерческого банка.........................................................................366 7.2. Понятие рисков, причины их возникновения и классификация................................................................................375 7.3. Принципы построения системы управления рисками банка. Система внутреннего контроля банка.............................................380 7.4. Российская и международная практика регулирования риска потери репутации коммерческим банком............................384 7.5. Эффективность деятельности коммерческого банка....................395 7.6. Рентабельность работы коммерческого банка...............................402 8. Экономический анализ деятельности коммерческого банка....................408 8.1. Роль, задачи и информационная база анализа...............................408 8.2. Методы анализа деятельности коммерческого банка...................413 9. Финансовый менеджмент клиента банка..................................................430 9.1. Взаимоотношения банка с клиентами............................................430 9.2. Основные положения финансового менеджмента клиента банка.....................................................................................432 10. Интернет-банкинг: состояние, проблемы и перспективы развития....................................................................................................447 10.1. Сущность удаленного банкинга. Виды сегментации рынка интернет-банкинга............................................................447 10.2. Перспективы интернет-банкинга................................................452 СЛОВАРЬ ТЕРМИНОВ................................................................................467 ЛИТЕРАТУРА.................................................................................................474
ПРЕДИСЛОВИЕ Современное банковское дело — это очень динамичный бизнес во всем мире и в России в частности. В России банковский бизнес очень молод, тем не менее он уже успел пройти все основные фазы становления и падения, характерные для стран с устоявшейся рыночной экономикой.
Процесс экономических преобразований в России начался с реформирования банковской системы, которая продолжает развиваться и модернизироваться и в настоящее время. Коммерческие банки стали центральным звеном рыночной системы функционирования экономики. Развитие банковской системы — одна из основ развития экономики государства.
Банковское дело в учебнике рассматривается как отдельная область бизнеса, которая имеет свою историю, область функционирования и структуру управления. Роль банков в экономике очень велика. В процессе своей деятельности они вступают во взаимоотношения как с другими банками и клиентами разных форм собственности, так и с различными субъектами хозяйственной жизни страны.
С учетом этого в основу рассмотрения деятельности банка положен комплексный подход, который позволяет связать деятельность банков с процессами воспроизводства и развития экономики. По мнению автора, такое комплексное представление банковского бизнеса позволяет студентам изучить систему управления банками, их взаимодействие с другими субъектами экономики и степень влияния банковского бизнеса на экономику в целом. Кроме того, системный подход к предмету изучения позволяет связать воедино многие экономические термины и понятия, которые, к сожалению, еще не имеют достаточно четкого определения.
Основные задачи изучения курса «Банковское дело»: • приобретение базовой подготовки в сфере деятельности банковских систем; • овладение широким кругом вопросов, связанных с деятельностью различных видов банков в современной России и экономически развитых странах; • изучение системы отношений внутри банковского сектора при обязательном регулировании их Центральным банком РФ в условиях рыночной экономики. Следует отметить, что материал учебника не исчерпывает содержания всего комплекса тем курса. Для овладения курсом в полном объеме необходимо изучение отдельных тем с привлечением дополнительных источников, указанных в учебнике.
| 
