|
Библиотека АФ КНИТУ-КАИ
Д.Г. Черник Налоги
АВТОРЫ: Д.Г. Черник, д-р экон. наук, проф., академик РАЕН (гл. 1; гл. 5; гл. 7, п. 7.4; гл. 8, п. 8.2, 8.5; гл. 12; заключение); М.Ю. Алексеев, канд. юрид. наук (гл. 6); О.Н. Болабонова (гл. 11, п. 11.1); Н.А. Брусиловская, канд. экон. наук, доц. (гл. 4); В.А.Воронков (гл. 10); А.З. Дадашев, д-р экон. наук, проф. (гл.2, п. 2.1-2.6; гл. 7, п. 7.1); O.Л. Демяшова, канд. экон. наук (гл. 14—16; приложение 4; алфавитнопредметный указатель; предметно-хронологический указатель); A.В. Захарова, канд. экон. наук, доц. (гл. 2, п. 2.7; гл. 7, п. 7.5; гл. 8, п. 8.1, 8.4, 8.6; гл. 9; практикум; приложения 1-3); Е.А. Кирова, д-р экон. наук, проф. (гл. 3; гл. 7, п. 7.2, 7.3, 7.6; гл. 8, п. 8.3); Т.В. Князева (гл. 13, п. 13.1); B.П. Морозов, канд. экон. наук, проф. (гл. 14-16; приложение 4); В.А. Нестерова, канд. психол. наук, доц. (гл. 13, п. 13.2, 13.3); B.А. Пуртов (гл. 11, п. 11.1-11.3); C.Н. Рагимов, канд. экон. наук, доц. (гл. 11, п. 11.2-11.3)
ОГЛАВЛЕНИЕ Раздел 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Глава 1. Возникновение и развитие налогообложения.......................... 5 Глава 2. Налоги в экономической системе общества............................ 33 2.1. Рыночная экономика и переход России к новой системе хозяйственных отношений................................................................................................33 2.2. Сущность налогов и принципы налогообложения................37 2.3. Классификация налогов........................................................................................................39 2.4. Функции налогов..............................................................................................................................42 2.5. Роль налогов в формировании финансов государства .. 43 .. 2.6. Налоги как инструмент бюджетного регулирования .... 47 2.7. Основные налоговые теории и их современные интерпретации .................................................................................... 49 Глава 3. Денежные накопления и налоги............................................... 61 3.1. Сущность и формы денежных накоплений в системе хозяйственных отношений.................................................... 61 3.2. Обязательные платежи в государственные внебюджетные фонды как форма денежных накоплений........................ 64 3.3. Затраты по производству и реализации продукции...... 72 3.4. Выручка от реализации продукции и формирование финансовых результатов........................................................ 87 Глава 4. Формирование и учет налогооблагаемой базы....................... 91 4.1. Учет реализации................................................................. 91 4.2. Учет прибыли..................................................................... 98 4.3. Учет имущества.................................................................. 99 Глава 5. Налоговый кодекс Российской Федерации............................. 103 Глава 6. Правовой статус налоговых органов Российской Федерации. Взаимоотношения налогоплательщиков и налоговых органов................................................................... 129 6.1. Правовое положение налоговых органов Российской Федерации........................................................................... 129 6.2. Ответственность за совершение налоговых правонарушений................................................................................... 133
Глава 7. Федеральные налоги..................................................................................................................................148 7.1. Налог на добавленную стоимость........................................................................148 7.2. Налог на прибыль предприятий и организаций.....................157 I/ 7.3. Акцизы.........................................................................................................168l/ 7.4. Единый социальный налог (взнос)......................................................................170 V 7.5. Государственная пошлина................................................................................................176 7.6. Другие федеральные налоги и сборы..............................................................179 Глава 8. Региональные и местные налоги и сборы................................................................184 8.1. Налог на имущество предприятий и организаций..................184 8.2. Налог с продаж......................................................................................................................................191 ^7 8.3. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности........................................................................................................................194 ь/ 8.4. Налог на недвижимость .................................................................................................201 8.5. Налог на игорный бизнес....................................................................................................203 8.6. Земельный налог................................................................................................................................204 Глава 9. Налоги с физических лиц....................................................................................................................210 9.1. Налог на доходы физических лиц........................................................................210^ 9.2. Поимущественные налоги...............................................................221 9.2.1. Налоги на владение имуществом....................................................................222 9.2:2. Налоги на наследование и дарение имущества.................227 Глава 10. Налогообложение иностранных организаций................................................231 10.1. Международные налоговые отношения и формы их реализации................................................................................................................................................231 10.2. Постановка на налоговый учет иностранных организаций ....................................................................................................................................................................245 10.3. Налогообложение прибыли и доходов иностранных организаций.................................................................................................246 10.4. Налог на имущество иностранных юридических лиц..............................................:............................................................................258 Глава 11. Организация налогового контроля....................................................................................261 11.1. Учет поступлений налогов...................................:....................261 11.2. Анализ и прогнозирование налоговых поступлений... 271 11.3. Организация контрольной работы и ее анализ........................286 Глава 12. Налоги зарубежных стран................................................................................................................300 12.1. Роль налоговой системы и финансов государства в регулировании экономики......................................................................................300 12.2. Налоги США........................................................................................................................................307 12.3. Налоговые системы некоторых западноевропейских стран........:..................................................................................................................................................316 12.4. Налоговая система Японии..........................................................................................337 12.5. Налоги Австралии ......................................................................................................................342
Глава 13. Профессиональная подготовка и специфика работы налогового инспектора............................................................................................................................347 13.1. Новые направления в подготовке кадров для налоговых органов России........................................................................................................347 13.2. Психологические особенности восприятия населением системы налогообложения и ее функционирования .... 351 13.3. Психология поведения работников налоговых органов 357 Раздел 2 СОВРЕМЕННЫЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ В НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ Глава 14. Информатизация налоговых органов Российской Федерации............................................................................................................................365 14.1. Проблемы информатизации налоговой системы..................365 14.2. Информационно-логическая модель налоговых органов 370 14.3. Основные требования к АИС налоговых органов..............376 Глава 15. Методология создания автоматизированной информационной системы налоговых органов..........................................................................................................379 15.1. Основные подходы и принципы проектирования АИС налоговых органов..........................................................................................379 15.2. Технология разработки АИС налоговых органов..............387 15.3. Сертификация и оценка качества программных средств 394 Глава 16. Практические вопросы построения АИС налоговых органов 409 16.1. Общие технологические решения в АИС налоговых органов.................................................................................................................409 16.2. Электронное информационное хранилище данных..........419 16.3. Функциональные подсистемы АИС налоговых органов на уровне субъекта РФ........................................................................................................423 16.4. Основные подсистемы АИС территориального уровня 431 Практикум ..........................................................................................................433 Заключение..........................................................................................................................................................................................................442 Приложение 1..................................................................................................................................................................................................445 Приложение 2....................................................................................................................................................................................448 Приложение 3 ............................................................................................................................................................455 / Приложение 4.........................................................................................................................................................................462 Алфавитно-предметный указатель............................................................................................................................464 Предметно-хронологический указатель нормативных документов по налогообложению...............................................................................................................473
|
Категория: Общая | Добавил: biblioteka3 (03.07.2012)
|
Просмотров: 1199
| Рейтинг: 0.0/0 |
|
|