Качур О.В.
Налоги и налогообложение: учебное пособие / О.В. Качур. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2011. — 384 с.
Изложены основы современной налоговой системы. Раскрываются теоретические основы налогообложения, определены функции и принципы, являющиеся базой научно-теоретического обоснования и практического построения системы налогообложения. Детально рассмотрен механизм исчисления и уплаты налогов организациями и физическими лицами. Содержание глав иллюстрируется схемами, таблицами, рисунками, примерами.
Для студентов, преподавателей и аспирантов экономических специальностей вузов и факультетов, специалистов налоговой и финансовой систем. Может представлять интерес для читателей, интересующихся проблемами налогообложения.

 

 

 

 

ОГЛАВЛЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
1.1. Предмет и метод науки о налогах..............................................................................................................................5
1.2. Сущность, функции и принципы налогов............................................................................................6
1.3. Оценка тенденций развития теорий налогообложения........................................22
1.4. Классификация налогов.............................................................................................................27
1.5. Элементы налогообложения и способы взимания налогов........................34
1.6. Эволюция налоговой системы России..........................................................................................................42
Вопросы для самоконтроля........................................................................................................................................................53
Тесты............................................................................................................................................54
ГЛАВА 2. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА
2.1. Сущность налоговой политики......................................................................................................................................58
2.2. Налоговый механизм и его элементы..............................................................................................................61
2.3. Налоговое бремя................................................................................................................................................................................................63
2.4. Налоги в системе государственного регулирования экономики..........67
2.5. Некоторые аспекты налоговой политики..............................................................................................70
Вопросы для самоконтроля........................................................................................................................................................77
Тесты...........................................................................................................................78
ГЛАВА 3. НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ И НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ
3.1. Состав и структура налоговых органов................................................... 81
3.2. Права и обязанности налогоплательщиков
и налоговых агентов......................................................................................... 89
3.3. Виды налоговых проверок............................................................................. 92
3.4. Виды ответственности за нарушение налогового
законодательства...............................................................................................101
Вопросы для самоконтроля............................................................................ 104
Тесты....................................................................................................................... 105
ГЛАВА 4. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
4.1. Налог на добавленную стоимость.............................................................. 108
4.2. Акцизы...................................................................................................................147
4.3. Налог на доходы физических лиц..............................................................165

4.4. Налог на прибыль организаций.................................................................. 199
4.5. Налог на добычу полезных ископаемых..................................................250
4.6. Сборы за пользование объектами животного мира
и водных биологических ресурсов............................................................261
4.7. Водный налог......................................................................................................267
4.8. Государственная пошлина..............................................................................274
Вопросы для самоконтроля............................................................................285
Тесты.......................................................................................................................287
Практические задания.....................................................................................292
ГЛАВА 5. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
5.1. Налог на имущество организаций..............................................................298
5.2. Транспортный налог.........................................................................................311
5.3. Налог на игорный бизнес...............................................................................319
Вопросы для самоконтроля............................................................................323
Тесты.......................................................................................................................324
Практические задания.....................................................................................326
ГЛАВА 6. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ
6.1. Земельный налог...............................................................................................327
6.2. Налог на имущество физических лиц......................................................337
Вопросы для самоконтроля............................................................................339
Тесты.......................................................................................................................340
Практические задания.....................................................................................342
ГЛАВА 7. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
7.1. Упрощенная система налогообложения..................................................344
7.2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности........................................................................................................358
7.3. Система налогообложения
для сельскохозяйственных товаропроизводителей
(единый сельскохозяйственный налог)...................................................366
7.4. Система налогообложения при выполнении соглашений
о разделе продукции.........................................................................................372
Вопросы для самоконтроля............................................................................377
Тесты......................................................................................................................378
Практические задания.....................................................................................380
ЛИТЕРАТУРА.............................................................................................................................382