Авторский коллектив:
Н.П. Мельникова, З.М. Смирнова, Л.М. Архипцева, Н.Н. Башкирова, И.Н. Гаскарова, Л.П, Голубева, И.В. Липатова, М.В. Каширина,
М.Р. Пинская, Л.К. Чемерицкий, Н.Г. Вишневская, Н.С. Горбова,
ДА. Смирнов
Практикум по налогам и налогообложению : учебное пособие / кол. авторов ; под ред. проф. Л.И. Гончаренко. — 2-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2007. - 176 с.
В учебном пособии нашли отражение основные положения современной системы налогообложения организаций и физических лиц с учетом норм Налогового кодекса Российской Федерации. Практические и ситуационные задачи сгруппированы по основным темам дисциплины «Налоги и налогообложение».
Практикум предназначен для всех финансово-экономических специальностей и может быть использован магистрантами, аспирантами, а также в системе институтов открытого образования.

 

 

 

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ..........................................................................................................................................................................................................5
ГЛАВА 1
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
Упражнения ..............................................................................................................................................................................6
Задачи ..............................................................................................................................................................................................8
Тестовые задания ..........................................................................................................................................................23
ГЛАВА 2 АКЦИЗ
Упражнения ....................................................................................... 27
Задачи............................................................................................... 28
Тестовые задания ............................................................................. 33
ГЛАВА 3
ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ
Задачи.............................................................................................. 41
Тестовые задания ............................................................................. 52
ГЛАВА 4
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
Задачи............................................................................................... 54
Тестовые задания ............................................................................. 83
ГЛАВА 5
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
Задачи ............................................................................................... 92
Тестовые задания ............................................................................. 100
ГЛАВА 6 ВОДНЫЙ НАЛОГ
Упражнения ....................................................................................... 103
Задачи............................................................................................... 104
ГЛАВА 7
ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ
Задачи ............................................................................................... 109
Тестовые задания ............................................................................. 111

ГЛАВА 8
ДРУГИЕ НАЛОГИ
8.1. Сбор за пользование объектами животного мира
и биологическими ресурсами....................................................................................................................113
Задачи ..............................................................................................................................................................................................113
8.2. Налог на добычу полезных ископаемых....................................................................................114
Задачи ..............................................................................................................................................................................................114
8.3. Транспортный налог......................................................................................................................115
Задачи ..............................................................................................................................................................................................115
Тестовые задания ...................................................................................................117
8.4. Налог на игорный бизнес................................................................................119
Задачи......................................................................................................................................119
8.5. Государственная пошлина................................................................................................................................122
Задачи..............................................................................................................................................................................122
ГЛАВА 9
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДОХОДОВ И ИМУЩЕСТВА ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
9.1. Налог на доходы физических лиц.............................................................127
Задачи....................................................................................................127
Тестовые задания ..........................................................................................................................................................134
9.2. Налог на имущество физических лиц............................................................................................147
Задачи..............................................................................................................................................................................................147
Тестовые задания ............................................................................149
ГЛАВА 10
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
10.1. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов
деятельности..........................................................................................................................................................................152
Задачи..............................................................................................................................................................................................152
Тестовые задания ..........................................................................................................................................................155
10.2. Упрощенная система налогообложения (УСН).....................................156
Задачи.....................................................................................................................................................................................156
10.3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный
налог, ЕСХН)............................................................................................................................................................................162
Задачи..............................................................................................................................................................................................162
Тестовые задания ..........................................................................................................................................................165
10.4. Система налогообложения при выполнении соглашений
о разделе продукции................................................................................................................................................167
Задачи..............................................................................................................................................................................................167
КЛЮЧИ К ТЕСТОВЫМ ЗАДАНИЯМ ..............................................................................................................................169
ЛИТЕРАТУРА....................................................................................................................................................................................................171