Владыка М.В.
Сборник задач по налогам и налогообложению : учебное пособие / М.В. Владыка, В.Ф. Тарасова, Т.В. Сапрыкина ; под общ. ред. В.Ф. Тарасовой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, 2008. — 384 с.
Представлены тесты и ситуационные задачи по темам дисциплины «Налоги и налогообложение» в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта профессионального высшего образования по направлению подготовки специалистов по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Налоги и налогообложение». Учтены последние изменения налогового законодательства.
Для студентов, аспирантов и преподавателей экономических факультетов и вузов, бухгалтеров, экономистов, менеджеров, а также для всех, кто интересуется вопросами налогообложения.

 

 

 

 

 

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ.........................................................................................5
ГЛАВА 1
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ
И ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ..........................................................................................................................9
ГЛАВА 2
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ............................................................23
ГЛАВА 3
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ........................................................................................36
3.1. Налог на прибыль организаций..............................................................................................................36
3.2. Налог на имущество организаций .................................................................................................61
3.3. Платежи на пользование природными ресурсами ..................................................74
3.4. Налог на добавленную стоимость ......................................................................................................91
3.5. Акцизы..............................................................................................................................................................................................116
3.6. Налог на игорный бизнес.......................................................................................128
3.7. Государственная пошлина........................................................................................133
ГЛАВА 4
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ......................................................138
4.1. Налог на доходы физических лиц........................................................................................................138
4.2. Налог на имущество физических лиц............................................................................................156
ГЛАВА 5
НАЛОГИ, ФОРМИРУЮЩИЕ ЦЕЛЕВЫЕ БЮДЖЕТНЫЕ
И СОЦИАЛЬНЫЕ ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ ....................................................................................164
5.1. Транспортный налог..................................................................................................................................................164
5.2. Единый социальный налог..............................................................................................................................172
ГЛАВА 6
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ ....................................................................................................184
6.1. Упрощенная система налогообложения....................................................................................184
6.2. Единый налог на вмененный доход для определенных
видов деятельности....................................................................................................................................................194
6.3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) .... 202
6.4. Система налогообложения при выполнении
соглашений о разделе продукции ......................................................................................................212

ГЛАВА 7
ТАМОЖЕННЫЕ ПОШЛИНЫ ................................................................................................................................................219
ГЛАВА 8
ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ
И НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ......................................................................................................................................................227
8.1. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков ..............227
8.2. Права и обязанности налоговых органов.
Налоговый контроль ..................................................................................................................................................236
ГЛАВА 9
ВАРИАНТЫ РЕШЕНИЯ ЗАДАЧ............ ..............................................................................................................249
9.1. Налог на прибыль организаций..............................................................................................................249
9.2. Налог на имущество организаций......................................................................................................282
9.3. Платежи за пользование природными ресурсами....................................................298
9.4. Налог на добавленную стоимость ......................................................................................................302
9.5. Акцизы..............................................................................................................................................................................................319
9.6. Игорный бизнес.......................................................................................................................................322
9.7. Государственная пошлина................................................................................................................................325
9.8. Налог на доходы физических лиц..................................................................327
9.9. Налог на имущество физических лиц............................................................................................334
9.10. Транспортный налог..................................................................................................................................................338
9.11. Единый социальный налог..............................................................................................................................341
9.12. Упрощенная система налогообложения....................................................................................344
9.13. Единый налог на вмененный доход..................................................348
9.14. Таможенные пошлины ............................................................................................................................................349
9.15. Налоговый контроль..................................................................................................................................................352
ОТВЕТЫ НА ТЕСТЫ ..........................................................................................................................................................................354
ПРИЛОЖЕНИЯ.....................................................................................357
ЛИТЕРАТУРА ............................................................................................................................................................375